本文摘要:目前,振兴居民消费已成为大地位快速增长的必然选择和社会共识。通过政府的有为之手,大规模向居民开展现金交付是目前各主流国家提高低收入人群收益的有效手段。例如,美国的劳动收入被免除,面积是美国三分之一的家庭,其中低收入家庭的收益率最低。

国家

原题:个人所得税特别扣除的下一步期待着低收入鼓励2018年中国经济发出了许多强有力的改革信号,其中个人所得税免除和特别扣除是有希望的成果。通过税收的减半和放弃,加强人们的感觉,使改革措施获得民心。2018年改革执行的第一个月,个人所得税的征收点从每月3500元上升到每月5000元,全国个人所得税增加到316亿元,6000万元以上的税改前的纳税人支付工资扣除个人所得税。

2018年10月发工资扣除2万元以下的纳税人,增税幅度达到50%,占税改前纳税人总数的96.1%,增税额约为224亿元,占当月总增税规模的70.9%。2019年,儿童教育、房租、养老等6个特别选项减免,不断扩大中低级税率水平实施后,预计年增税总额为6600亿美元,是原税制税收总额的三分之一,是实际税收红利。

税制改革后,家庭农村居民收益减少,消费能力适当提高。目前,振兴居民消费已成为大地位快速增长的必然选择和社会共识。我国居民消费的现状是,低回报群体收益低但边际消费偏低,低回报群体边际消费偏低但收益不符合消费市场需求。

中低收入者的长期收入水平没有提高,各种消费刺激政策没有得到支持。提高低收入群体的长期收益,释放消费潜力,有效刺激内需。

收益

从国际经验来看,各国首次分配的收益差距广泛,看不见的手不能使低收入者的收益迅速增加。通过政府的有为之手,大规模向居民开展现金交付是目前各主流国家提高低收入人群收益的有效手段。根据OECD国家的经验,通过再分配政策,居民收入基尼系数的平均值上升了0.2左右(平均值从0.5左右上升到平均值0.3左右),其中四分之一是个人所得税的扣除和扣除,四分之三是政府对居民的移动缴纳我国再分配规模和制度创造性不存在短板,首次分配后的收益差距无法有效调节。

家庭

根据财政部发表的数据,包括社会保险费在内,中国政府对居民的现金转移缴纳只占GDP的9.5%,比OECD国家平均值高21%。目前,我国低收入群体现金交付多为低保制度,农村特困人员救助布施、传统救济、医疗救济等辅助,但金额高,垄断面广。

如何向居民支付大量现金?防止福利依赖是很重要的。目前发达国家广泛应用低收入奖励的方式。大量研究发现这种政策有效防止福利依赖,兼顾福利和鼓励。低收入奖励即政府根据具有劳动能力的低收入群体的低收入情况或劳动收入分配奖励,在不巩固低收入奖励的前提下减少收入。

目前,世界上至少有22个国家和地区实施这样的政策。值得注意的是,很多国家的低收入鼓励都以税金为中心。

家庭

例如,美国的劳动所得豁免、英国的工作家庭税收豁免、新西兰的独立国家家家庭税收豁免等,都是基于胜所得税的理念,向低收入家庭征收,同时以税收豁免的方式向低收入家庭缴纳,即收入超过一定水平的家庭,政府不仅不征收,而且根据收入水平对家庭开展有一定程度的补助金因此,低收入鼓励进一步提高征收点,减少征收点,对于不能享受征收优惠的低收入者,基于其收益开展补助金,即低收入者的税率是胜利。例如,美国的劳动收入被免除,面积是美国三分之一的家庭,其中低收入家庭的收益率最低。此外,低收入鼓励还可以减少中等收益组的收益变动,提高预期收益,减少消费。

本轮税改减税免除和扣除等手段的主要受益人是中等收益人群,但规模相当大的低收益人群从此次税改中获利不大。在特别扣除的基础上进一步南北低收益鼓励,可大幅度减少低收益人群的移动缴纳,提高收益,大幅度增加消费。综上所述,2019年1月1日起的个人所得税扣除系统为后期实施低收入鼓励政策,即大规模对中低收入家庭实施转移缴纳作出了前期制度决定,这确实是一个有希望的大变革,对中国经济潜在影响力不容忽视。

为了探索和积累在中国大幅度减少家庭现金交付的经验,西南财经大学中国家庭金融调查和研究中心团队在过去4年采用随机比较实验的方法,积极开展低收入家庭劳动收入的报酬和提高落后地区教育质量的有条件现金转移支付实验,即劳动收入报酬计划和青少年教育增进计划。实验结果结果,两个田野实验项目对低收入劳动力的劳动供应、劳动性收益和学生学业成绩都有贞操效果。

2019年,中国经济逆流,必须解决问题。消除贫困和增加收益差距是增加消费快速增长和经济变革的关键。

以税改为起点,进一步稳定、优化、扩大家庭现金转移到缴纳制度,使有消费意愿的中低收入家庭富人使用,中国经济面临的许多困难也无法解决。

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